為保障《湖北省內部審計條例》有效貫徹落實，荊門市審計局聚焦配套制度建設，相繼出臺“1＋4”制度體系（《荊門市貫徹落實<湖北省內部審計條例>實施方案》及4項配套辦法指南），以全鏈條制度設計推動內部審計工作標準化、規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展，為荊門建成產業(yè)轉型示范區(qū)注入審計監(jiān)督動能。

完善“1＋4”制度體系

該局以“頂層設計＋分類指導＋保障支撐”為主線，構建起層次分明、協(xié)同聯(lián)動的制度體系。制定《荊門市貫徹落實湖北省內部審計條例實施方案》，明確了“強化組織領導、健全工作機制、嚴格考核監(jiān)督”三大核心任務，細化時間表、路線圖，形成“市級統(tǒng)籌、部門落實、區(qū)縣聯(lián)動”的工作格局。針對不同行業(yè)內部審計需求，分類制定工作指南和指導辦法。圍繞預算執(zhí)行、經濟責任等重點領域，制定《荊門市行政事業(yè)單位內部審計工作操作指南》涵蓋審計計劃、實施、報告全流程的操作規(guī)范；聚焦企業(yè)風險管理、投資運營等環(huán)節(jié)，制定《荊門市市屬國有企業(yè)內部審計工作操作指南》，填補國有企業(yè)內部審計標準化操作空白。制定《荊門市內部審計工作監(jiān)督指導辦法》從計劃備案、質量檢查、成果運用等維度，明確國家審計機關對內部審計的“嵌入式”監(jiān)督機制；制定《荊門市內部審計專家?guī)旃芾磙k法》，通過公開遴選、動態(tài)考核方式，吸納財務、工程、信息技術等領域專家入庫，構建起跨行業(yè)、跨領域的智力支撐體系。

細化全流程內審規(guī)范

該局聚焦內部審計全流程規(guī)范化管理，保障內審項目審計質量。在審計計劃環(huán)節(jié)，推行“風險評估＋領導批示”雙軌制編制模式，要求各單位結合廉政風險點、上級巡視反饋問題等因素科學制定計劃，確保審計資源向重點領域傾斜。在審計實施階段，創(chuàng)新建立“標準化底稿＋電子化取證”雙軌運行機制。操作指南中明確了審計事項的取證要點和底稿模板，實現(xiàn)證據(jù)采集、審核、歸檔全流程留痕。在問題整改環(huán)節(jié)，構建“問題臺賬＋跟蹤督辦＋結果通報”閉環(huán)機制，對拒不整改或整改不力的單位，納入政府績效考核負面清單。

強化機構人員保障

該局將機構建設和隊伍培育作為內部審計發(fā)展的關鍵支撐。要求規(guī)模以上行政事業(yè)單位和國有企業(yè)須獨立設置內部審計機構，配備專職審計人員不少于3人；規(guī)模較小單位需明確內部審計崗位職責，確保審計監(jiān)督全覆蓋。在人才培養(yǎng)方面，實施“青藍工程＋精準培訓”雙輪驅動戰(zhàn)略。依托內部審計專家?guī)欤ⅰ皩煄蛶е啤保M織開展“案例研討＋現(xiàn)場實訓”活動；組織參加省審計廳、省內部審計師協(xié)會舉辦的各類線上、線下內部審計能力提升培訓。通過系列舉措，全市內審人員專業(yè)素質和水平得到顯著提升。

深化協(xié)同監(jiān)督機制

該局充分發(fā)揮國家審計“頭雁效應”，建立“監(jiān)督＋指導＋聯(lián)動”三位一體工作模式。通過開展年度內審工作專項檢查、優(yōu)秀審計項目評選等活動，對全市重點行政事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)實施“體檢式”督導，推動問題整改，結合審計機關職能分工，為重點單位提供“一對一”業(yè)務指導，幫助解決審計技術難題。在成果共享方面，搭建“國家審計—內部審計”信息交互平臺，實現(xiàn)審計計劃、問題線索、整改結果等數(shù)據(jù)互通。國家審計利用內部審計成果，移送了一批案件線索；內部審計采納國家審計建議，進一步優(yōu)化了審計工作流程，形成了“國家審計、內部審計和社會中介審計”三位一體的審計監(jiān)督新格局。